Выпущена версия 2.5.8.221 программы 1С Комплексная автоматизация

Выпущена версия 2.5.8.221 программы 1С Комплексная автоматизация для 1С Предприятие 8.

1С:Комплексная автоматизация 2.5
Новое в версии 2.5.8.221

• Регламентированный учет
  • Автоматизированная упрощенная система налогообложения
  • Единый налоговый платеж
• Внеоборотные активы
• Кадровый учет и расчет заработной платы
• Регламентированная отчетность
  • Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности
  • Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии налогоплательщиков и налоговых органов
  • Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Регламентированный учет

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

Поддержано применение специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" (далее – АУСН) согласно Федеральному закону от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

В блок Настройки системы налогообложения учетной политики организации добавлен признак Организация применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Указанный признак доступен, если выбрана Упрощенная система налогообложения.

Внимание

Контроль за тем, какие операции отражаются в системе, осуществляется пользователем. Технические или интерфейсные ограничения для отражения операций, не совместимых с применением АУСН (наличные расчеты, комиссионная торговля, операции ответственного хранения и пр.), в системе не применяются.

Обеспечена возможность организовать сверку с банком на предмет того, какие платежи учтены при расчете налога в режиме АУСН.

В карточку элемента списка Статьи движения денежных средств добавлен признак Не учитывается в налоговой базе АУСН, указывающий на исключение платежей по данной статье из налоговой базы при расчете налога в режиме АУСН.

Признак Не учитывается в налоговой базе АУСН в карточке элемента списка Статьи движения денежных средств устанавливается пользователем.

Для обеспечения возможности контроля включения/не включения платежей в налоговую базу при расчете налога в режиме АУСН в систему добавлен отчет Расчет налога АУСН (меню Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты).

Разделение платежей в отчете Расчет налога АУСН на входящие и не входящие в налоговую базу при расчете налога в режиме АУСН выполняется на основании признака Не учитывается в налоговой базе АУСН в карточке элемента списка Статьи движения денежных средств.

Для обеспечения возможности контроля и анализа платежей, не включаемых в налоговую базу при расчете налога в режиме АУСН, в систему добавлен отчет Реестр исключаемых документов АУСН (меню Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты).

Отчет Реестр исключаемых документов АУСН позволяет проанализировать платежи, не включаемые в налоговую базу при расчете налога в режиме АУСН, в разрезе документов, статей движения денежных средств, контрагентов и типов операций.

Единый налоговый платеж

Поддержана возможность применения особого порядка уплаты налогов (сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов) для организаций и индивидуальных предпринимателей, установленного Федеральным законом от 29.11.2021 № 379-ФЗ. Особый порядок заключается в перечислении в бюджетную систему РФ единого налогового платежа (далее - ЕНП). Особый порядок действует в порядке эксперимента с 01.07.2022 г. – 31.12.2022 г. Пока применять ЕНП могут те организации и ИП, которые подали соответствующее заявление до 04.05.2022.

Разработана функциональность для учета расчетов с бюджетом по ЕНП на отдельном счете плана счетов, а также формирования и отправки в ФНС уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов.

Основной сценарий работы по применению разработанной функциональности:

• пользователем в информационной базе по организации рассчитываются и начисляются налоги и взносы;
• путем оформления специального документа системы суммы начисленных к уплате налогов переносятся пользователем на единый счет учета;
• не позднее, чем за 5 дней до срока уплаты налога, пользователем формируется и отправляется в ФНС регламентированное уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов;
• пользователем формируется и отправляется в ФНС платеж с указанием реквизитов единого налогового платежа;
• ФНС автоматически зачитывает суммы налога к уплате с единого налогового счета.

Исключением из основного сценария работы по применению функциональности ЕНП является учет расчетов по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). При уплате НДФЛ организация является налоговым агентом. Перечисление НДФЛ в бюджет производится в особом порядке - не позднее следующего рабочего дня за выплатой зарплаты. Уведомления об исчисленных суммах НДФЛ следует отправлять не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты. Поэтому в отношении НДФЛ сценарий использования функциональности ЕНП следующий:

• пользователем в информационной базе или в сторонней системе производится расчет зарплаты;
• если учет зарплаты выполняется в сторонней системе, то пользователем путем оформления специального документа системы в информационную базу переносятся сведения об удержанном НДФЛ;
• путем оформления специального документа системы суммы удержанного при выплате зарплаты НДФЛ переносятся пользователем на единый счет учета;
• пользователем формируется и отправляется в ФНС платеж с указанием реквизитов единого налогового платежа;
• до 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты, пользователем формируется и отправляется в ФНС регламентированное уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов;
• ФНС автоматически зачитывает суммы налога к уплате с единого налогового счета.

Для определения того, что организация перешла на применение ЕНП, в блок Настройки системы налогообложения учетной политики добавлен признак Уплачивается единый налоговый платеж.

Включение признака Уплачивается единый налоговый платеж не меняет систему налогообложения организации, а определяет применение ей особого порядка уплаты налогов. Использование ЕНП доступно для организаций, в настройках учетной политики которых определена Общая или Упрощенная система налогообложения. ЕНП не может применяться, если в учетной политике организации включен признак Организация применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН).

Для бухгалтерского учета расчетов с бюджетом по ЕНП в типовой план счетов добавлен счет 68.90 «Единый налоговый счет». Стандартными бухгалтерскими отчетами по счету 68.90 можно будет выполнять сверку состояния расчетов по ЕНП в информационной базе со сведениями в личном кабинете налогоплательщика.

В перечисление Типы налогов добавлен новый тип налога Единый налоговый платеж.

В меню Регламентированный учет добавлен раздел Единый налоговый платеж.

Раздел Единый налоговый платеж присутствует в меню Регламентированный учет, если в информационной базе есть хотя бы одна организация, в учетной политике которой включен признак Уплачивается единый налоговый платеж.

Для переноса сумм исчисленных налогов на единый налоговый счет в систему добавлен документ Начисление ЕНП (меню Регламентированный учет – Единый налоговый платеж).

Документ Начисление ЕНП создается в разрезе организаций и типов налогов. В поле Тип налога к выбору предлагаются те налоги, по которым есть начисления (сальдо по кредиту субсчета 68.х или 69.х) на дату, указанную в поле Окончание отчетного периода.

По кнопке Заполнить в табличную часть документа подбираются остатки по выбранному типу налога на дату, указанную в поле Окончание отчетного периода. Если на отчетный период уже создавались документы Начисление ЕНП, тогда подобранные остатки корректируются с учетом ранее перенесенных сумм.

При отражении в регламентированном учете документа Начисление ЕНП формируются проводки вида Дт 68.х (69.х) Кт 68.90.

Для переноса в информационную базу сведений об удержанном НДФЛ организациями, ведущими учет зарплаты в сторонней системе, добавлен документ Сведения об удержанном НДФЛ (меню Регламентированный учет – Единый налоговый платеж).

Документ Сведения об удержанном НДФЛ заполняется пользователем в разрезе организаций и периодов сдачи отчетности. При проведении документа не формируются проводки и движения по регистрам. Данные документа используются для заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов.

Для оформления в системе уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов добавлен документ Уведомление об исчисленных суммах налогов (меню Регламентированный учет – Единый налоговый платеж).

Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов создается в разрезе организаций. По кнопке Заполнить в документ подбираются данные из сформированных документов Начисление ЕНП, а также данные об удержании НДФЛ из контура учета зарплаты, если учет зарплаты ведется в информационной базе, или из документов Сведения об удержанном НДФЛ, если учет зарплаты ведется в сторонней системе.

Поддержана возможность вывода на печать уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов по форме в соответствии с Приложением № 1 к приказу ФНС России от 02 марта 2022 № ЕД-7-8/178@ по кнопке Печать в документе или списке документов Уведомление об исчисленных суммах налогов.

По кнопке Выгрузить поддержана возможность формирования уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в электронном виде для отправки в ФНС.

Сформированный документ Уведомление об исчисленных суммах налогов отображается также в разделе Уведомления сервиса 1С-Отчетность.

В списке документов Уведомление об исчисленных суммах налогов и в разделе Уведомления сервиса 1С-Отчетность отображается текущее состояние работы с уведомлением.

При оформлении документа Списание безналичных денежных средств используются следующие реквизиты для перечисления в бюджет единого налогового платежа:

• КПП, ОКТМО, реквизиты ИФНС берутся из сведений о регистрации в налоговом органе в карточке организации;
• КБК единого налогового платежа;
• Код плательщика 01 для юридических лиц или 13 для ИП;
• в остальных значениях указывается «0».

Если реквизиты для перечисления в бюджет единого налогового платежа заполнены некорректно, пользователю показывается подсказка о том, как они должны быть заполнены.

Внеоборотные активы

Разное начало начисления амортизации для ОС и ППА

В системе добавлена возможность использовать разный порядок начисления амортизации для собственных и арендованных основных средств. Например, начисление амортизации арендованных ОС может начинаться с даты принятия к учету, а собственных ОС со следующего месяца.

В учетной политике бухгалтерского учета сделаны следующие изменения, которые доступны при ведении учета по ФСБУ 6/2020 «Основные средства»:

• добавлена настройка С какой даты начисляется амортизация арендованных ОС;
• настройка С какой даты начисляется амортизация переименована в настройку С какой даты начисляется амортизация собственных ОС.

Расчет амортизации бухгалтерского учета по правилам ФСБУ 6/2020 доработан следующим образом:

• Если ОС получено в аренду, то используется порядок начисления для арендованных ОС, указанный в учетной политике бухгалтерского учета;
• Если ОС собственное, то используется порядок начисления для собственных ОС, указанный в учетной политике бухгалтерского учета.

Кадровый учет и расчет заработной платы

Обновлена библиотека учета зарплаты и кадров на версию 3.1.22. В данной версии реализованы следующие возможности:

• В соответствии с Указанием Банка России от 25.03.2022 № 6104-У добавлены новые коды вида дохода исполнительного производства для указания в ведомостях на выплату.
• Добавлены данные для дальнейшего автозаполнения "Карточки гражданина, подлежащего воинскому учету".
• Поддержка специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения", согласно Федеральному закону от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
• Расчет НДФЛ с совокупной налоговой базы с 2023 года, в соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ.
• Учёт требований валютного контроля ЦБ РФ: при заполнении ведомостей в кассу в них автоматически не заполняются иностранцы.
• Возможность использовать номер и дату трудового договора вместо номера и даты приказа о приеме на работу в случае отказа от использования этих приказов.
• Изменение ставки рефинансирования (ключевой ставки) с 11.04.2022 в соответствии с Информацией Банка России от 08.04.2022.
• Доработки интеграции с сервисом 1С Кабинет сотрудника.

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены реестры документов по акцизам, утвержденные приказом ФНС России от 01.03.2022 № ЕД-7-15/173@:

• реестры документов, предусмотренные подпунктами 1, 2, 3, 4, 5, 7 пункта 19 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1150115);
• реестры документов, предусмотренные подпунктами 4, 5, 6, 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1150116).

В состав форм регламентированной отчетности добавлена отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами (утверждена Указанием Банка России от 10.01.2022 № 6054-У).

Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии налогоплательщиков и налоговых органов

В состав документов добавлены:

• Заявление о применении заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость (рекомендовано письмом ФНС России от 01.04.2022 № ЕА-4-15/3971@).
• Пояснения налогоплательщика - организации (её обособленного подразделения), представляемые в налоговый орган в связи с сообщением об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога (КНД 1150129) (утверждена приказом ФНС России от 30.03.2022 № ЕД-7-21/247@).
• Запрос на получение справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (введен письмо ФНС России от 24.05.2022 № КЧ-4-8/6268@); Запрос применяется с 01.07.2022.
• Запрос на получение информационного сообщения о состоянии расчетов с бюджетом (введен письмом ФНС России от 24.05.2022 № КЧ-4-8/6268@); 
  Запрос применяется с 01.07.2022.

Реализована выгрузка в проектном формате Уведомления об использовании (отказе) организацией права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций, зарегистрированной на территории Курильских островов (КНД 1150131). Отправка документа по каналам связи временно заблокирована.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для декларации по акцизам на нефтяное сырье в редакции приказа ФНС России от 31.05.2021 № ЕД-7-3/525@ внесены изменения в формате выгрузки, введенные xsd-схемой версии 02: формат реквизита "ВеличКдемп" изменен с N(11) на N(12). Схема версии 02 применяется с 27.04.2022.

Для Расчета регулярных платежей за пользование недрами (КНД 1151026) реализована выгрузка в электронном виде в формате версии 3.00004, утвержденном приказом ФНС России от 20.04.2022 № ЕД-7-3/334@.

Для формы статистики № 1 (рабочая сила) "Сведения о составе затрат организации на рабочую силу" (ОКУД 0606041) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 457 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 06.04.2022, опубликованным 20.04.2022.

Для формы статистики № П-5 (м) "Основные сведения о деятельности организации" (ОКУД 0610016) в редакции приказа Росстата от 13.10.2021 № 704 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 25.02.2022, опубликованным 21.04.2022.

Для формы статистики № 5-З "Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)" (ОКУД 0608014) в редакции приказа Росстата от 15.07.2015 № 320 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 31.05.2021, опубликованным 22.04.2022.

Для формы статистики № С-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу" (ОКУД 0612009) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 464 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 28.04.2022.

Для формы статистики № 11 (сделка) "Сведения о сделках с основными фондами на вторичном рынке и сдаче их в аренду" (ОКУД 0602003) в редакции приказа Росстата от 15.07.2021 № 421 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 23.05.2022.

В форму Р13014 "Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц" (КНД 1111520) внесены изменения в соответствии с xsd-схемой версии 03: узел СвНотариус сделан необязательным.

Для формы статистики № С-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу" (ОКУД 0612009) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 464 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 27.05.2022.