Выпущена версия 2.5.8.267 программы 1С Комплексная автоматизация для 1С Предприятие 8.
1С Комплексная автоматизация 2.
Новое в версии 2.5.8.267
Продажи, закупки, производство
Обмен с Государственной информационной системой маркировки «Честный знак»
Трансграничная торговля со странами ЕАЭС
Россия с другими странами-участниками евразийского экономического союза (ЕАЭС), в частности Республикой Беларусь и Республикой Казахстан, образует единую таможенную зону. Перемещение товаров внутри такой таможенной зоны не подпадает под таможенные процедуры, предусмотренные в случае импорта из стран за пределами ЕАЭС или экспорта в страны за пределы ЕАЭС. Страны-участники ЕАЭС в настоящее время активно внедряют маркировку отдельных групп товаров. Коды маркировки товаров должны взаимно признаваться другими странами-членами ЕАЭС.
Взаимное признание означает, что в случае продажи маркируемого товара участнику оборота в другой стране-участнике ЕАЭС коды маркировки, выпущенные в стране нахождения продавца, будут также приниматься для контроля за оборотом маркируемого товара и в стране нахождения покупателя. Повторная маркировка в этом случае не потребуется, достаточно, чтобы сведения о кодах маркировки были переданы национальным оператором маркировки в стране, из которой вывозится товар, национальному оператору в стране, в которую ввозится товар. В этом случае товар будет автоматически выведен из оборота в одной стране и введен в оборот в другой стране.
Описанный выше порядок отражения операций с маркируемыми товарами может быть применим при условии, что между операторами маркировки налажено межоператорское взаимодействие.
Ввоз товаров в РФ из стран ЕАЭС при наличии межоператорского взаимодействия
Данный вариант предполагает, что межу национальным оператором в другой стране-члене ЕАЭС, из которой вывозится товар, и оператором системы маркировки (РФ) реализовано межоператорское взаимодействие. В этом случае производитель или экспортер из страны-участника ЕАЭС может самостоятельно выполнить описание товаров, заказ кодов маркировки, передать сведения о нанесении кодов маркировки и об отгрузке товаров через своего национального оператора маркировки. При этом на стороне производителя (экспортера) есть незначительные различия в зависимости от того, введена ли для данной группы товаров обязательная маркировка в стране нахождения производителя (экспортера):
- если обязательная маркировка в стране нахождения производителя (экспортера) товаров введена, то эмиссия кодов маркировки фактически выполняется на стороне национального оператора в стране нахождения производителя (экспортера) товаров, а требования к отражению факта нанесения и кодов маркировки и их ввода в оборот определяются национальным оператором в стране нахождения производителя (экспортера);
- если обязательная маркировка в стране нахождения производителя (экспортера) товаров не введена, то фактическая эмиссия кодов маркировки будет выполнена в системе маркировки (РФ) в рамках межоператорского взаимодействия и потребуется передача сведений о нанесении кодов маркировки, которая предусмотрена в системе маркировки (РФ). Ввод в оборот в стране нахождения производителя (экспортера) товаров в этом случае не требуются. При этом все операции производителем (экспортером) товаров в любом случае выполняется на стороне своего национального оператора.
На стороне покупателя в РФ различия не будут принципиальным – в любом случае для оформления такой операции требуется получить документ приемки товаров в системе маркировки (РФ), подтвердить получение и ввести товары в оборот.
Общий порядок действий будет следующим:
- Описание товара производителем или экспортером в национальном каталоге – подсистеме национального оператора маркировки в стране-участнике ЕАЭС. Это описание станет автоматически доступно и в национальном каталоге системы маркировки (РФ) в рамках межоператорского взаимодействия.
- Заказ и получение кодов маркировки производителем (экспортером) через своего национального оператора маркировки в стране-участнике ЕАЭС.
- Физическое нанесение производителем или экспортером кодов маркировки и передача сведений о нанесении кодов маркировки национальному оператору маркировки в стране-участнике ЕАЭС, если это необходимо.
- Отгрузка производителем или экспортером товаров и передача сведений об отгрузке своему национальному оператору. Переданные сведения будут доступны в системе маркировки (РФ) в рамках межоператорского взаимодействия.
- Ввоз товаров на территорию РФ.
- Получение российской организацией-импортером через российского оператора маркировки документа Приемка товаров ИС МП с видом операции Поступление (из ЕАЭС с признанием КМ) и подтверждение приемки товаров. После подтверждения приемки товар будет автоматически введен в оборот в РФ и в рамках межоператорского взаимодействия выполняется вывод кодов маркировки из оборота в стране-участнике ЕАЭС, из которой ввезен товар.
Для подтверждения документа приемки в таблице Товары обязательно указание кода ТН ВЭД и цены.
Вывоз товаров из РФ в страны ЕАЭС при наличии межоператорского взаимодействия
Данный вариант предполагает, что межу национальным оператором в стране-члене ЕАЭС, в которую ввозится товар, и оператором системы маркировки (РФ) реализовано межоператорское взаимодействие. Порядок работы в этом случае будет следующий
- Описание товара в Национальном каталоге-подсистеме системы маркировки (см. национальный-каталог.рф), заказ кодов маркировки, их нанесение и ввод в оборот выполняются российской организацией-экспортером в системы маркировки (РФ) в обычном порядке, как и для товаров, которые будут продаваться в РФ.
- При фактическом вывозе товаров из РФ российская организацией-импортер отражает документ Отгрузка товаров ИС МП с видом операции Отгрузка (ЕАЭС). Переданные сведения будут доступны у национального оператора в стране ЕАЭС, в которую вывозится товар, в рамках межоператорского взаимодействия.
- Покупатель получает документ через своего национального оператора и подтверждает получение товара. После этого товары будут выведены из оборота в РФ и введены в оборот в стране-участнике ЕАЭС, в которую вывезен товар.
В документе Отгрузка товаров ИС МП с видом операции Отгрузка (ЕАЭС) обязательно указывается Страна назначения. В таблице товаров поддержана возможность передачи данных о сертификации.
Маркировка товаров. Передача сообщений в ГИС МТ
В процессе информационного обмена с ГИС МТ предусмотрена пакетная отправка сообщений – метод передачи данных в ГИС МТ, при котором данные разбиваются на несколько сообщений. Данный метод применяется в связи с ограничениями ГИС МТ по количеству кодов, которые могут быть переданы в одном сообщении:
- Операция Маркировка остатков: количество кодов, указанных в одном документе, не должно превышать 5000.
- Прочие операции: количество КИ не более 10000 – при данном количестве размер сообщения не будет превышать максимально допустимый.
Пакеты отражаются отдельно в Протоколе обмена с ИС МП с указанием статуса их обработки.
Маркировка товаров. Исправление ошибок при обработке кодов
При передаче Отчета о верификации нанесенных кодов маркировки (по товарным группам, для которых предусмотрена передача данного отчета) могут возникать ошибки в случаях:
- Если коды с ошибками имеют недопустимый статус: выведены из оборота, списаны и пр.
- Если на счету недостаточно средств.
- Прочие ошибки взаимодействия с сервисом.
Если в процессе обработки части кодов в ГИС МТ возникли указанные ошибки, то статус передачи кодов в документе Маркировка товаров ИС МП примет значение Коды маркировки нанесены частично, а также ссылка причина, по которой открывается детальный отчет по ошибкам обработки кодов маркировки. Коды, отработанные с ошибками, будут подсвечены в таблице кодов красным цветом шрифта. Документ в статусе Коды маркировки нанесены частично можно отредактировать документ, в частности удалить проблемные коды.
Если документ передается в режиме Отчет производственной линии работа с проблемными кодами выполняется на закладке Коды маркировки. По кнопке Проверить состояние кодов маркировки в ГИС МТ можно выполнить запрос статуса кодов, обработанных с ошибками. При удалении строк ошибок с кодами, входящими в упаковку, будет открыто окно для выбора режима удаления других строк, входящих в ту же упаковку:
- Расформировать агрегат, содержащий коды с ошибками – упаковка расформировывается, удаляются коды с ошибками, а коды без ошибок считаются неагрегированными
- Удалить агрегат, содержащий коды с ошибками – упаковка расформировывается, а все входящие в нее коды (и ошибочные, и отработанные без ошибок) удаляются из документа
- Удалить строку с ошибкой – из документа удаляются коды с ошибками, при этом строки без ошибок из той же упаковки остаются агрегированными. Данный вариант может привести к нарушению стандартной вложенности, потому не является рекомендуемым.
Если режим Отчет производственной линии не используется, то коды редактируются в форме Подбор и проверка маркируемой продукции. На форме выделены коды, требующие повторной отправки, или имеющие недопустимый статус. В форме доступны следующие действия:
- Удаление кодов, обработанных с ошибкой в ГИС МТ.
- Удаление агрегатов с кодами, обработанными с ошибкой в ГИС МТ.
- Расформирование агрегата с кодами, обработанными с ошибкой в ГИС МТ (если агрегация выполняется после ввода в оборот).
- Пропустить строку с ошибкой (команда Пропустить ошибку обработки в ГИС МТ доступна в контекстном меню дерева кодов). У выбранных кодов снимается признак «Обработан с ошибкой» и «Недопустимый код маркировки», но повторная отправка в ГИС МТ выполняться не будет.
Для удаления кодов маркировки или агрегатов при сканировании кодов необходимо включить режим Удалять коды при сканировании.
После редактирования документа можно повторно отправить данных с исправлениями по ссылке передайте отчет с исправлениями.
Виртуальная агрегация монотоварных иерархических упаковок
Виртуальная агрегация – это формирование на основе полученных, но еще не нанесенных на продукции кодов маркировки, групповых и логистических упаковок маркируемой продукции. Структура упаковок может включать несколько уровней. Для упаковок разного уровня можно использовать разные шаблоны этикеток. Сформированные коды маркировки и коды логистических упаковок маркировки с учетом их структуры можно вывести в PDF-файлы или табличные документы.
Виртуальные упаковки могут применяться для решения следующих задач:
- Формирование полной иерархии монотоварных упаковок. Нижним уровнем иерархии является одна единица маркируемой продукции (товарная упаковка). Товарные упаковки объединяться в групповые и логистические упаковки стандартной, заранее определенной вложенностью. Например, пачки объединяются в блоки по 10 шт, блоки упаковываются в короба по 20 шт, короба упаковываются на паллеты по 10 шт.
- Формирование логистических упаковок, содержащих разные товары в соответствии с пожеланиями конкретного заказчика. Например, «Размерные горки» - подборка товаров близких по своим потребительским свойствам товаров, таких как обувь или одежда одной модели нескольких размеров в требуемых заказчику количествах.
Структура упаковок на этапе виртуальная агрегация может быть сформирована одним из следующих способов:
- Из истории – структура упаковок для номенклатурной позиции формировалась ранее в процессе виртуальной агрегации или в процессе агрегации при вводе в оборот.
- Из номенклатуры – структура упаковок задана пользователем в карточке номенклатуры.
- Вручную – структура упаковок для товара задается пользователем непосредственно в форме виртуальной агрегации. В дальнейшем, сформированная структура может быть получена из истории.
В справочнике Номенклатура предусмотрено указание набора упаковок, который отражает иерархию и вложенность, то есть количество единиц, входящих в упаковку. Если для номенклатуры задан набор упаковок, то на этапе виртуальной агрегации можно автоматически сформировать логистические упаковки и распределить по ним коды маркировки согласно данным справочника упаковок номенклатуры. В форме Виртуальная агрегация можно сформировать состав упаковок на основании вариантов возможных иерархий упаковок, указанных для номенклатуры. По кнопке Заполнить в форме Состав упаковок, Для каждого варианта агрегации в группе Из номенклатуры указывается количество и параметры генерации штрихкодов упаковки.
Если по данной номенклатуре уже формировались упаковки, то в форме Состав упаковки будет также доступно заполнение Из истории.
Для групповых упаковок со стандартной вложенностью автоматически рассчитывается количество групповых упаковок, которые можно собрать. Строки с потребительскими упаковками не отображаются, т.к. они считаются вложенными в групповую упаковку.
При выводе на печать, этикетки группируются по уровню упаковки, учитывая ее вложенность. Для упаковок разного уровня можно использовать разные шаблоны этикеток. Выбранные шаблоны для каждого уровня упаковки сохраняются и используются для автоматическое заполнение при последующей печати.
Выбор в поле Вариант печати позволяет кроме непосредственной печати вывести совокупность кодов маркировки и кодов групповых упаковок с учетом структуры этих упаковок в PDF-файлы или табличные документы. Файлы PDF формируются отдельно на каждую упаковку верхнего уровня, а в табличный документ вся информация по заказу может быть сгруппирована в один файл или также разделена на отдельные файлы по упаковкам верхнего уровня.
Для передачи производителю не самих этикеток, а файла со всеми необходимыми данными для самостоятельной печати этикеток, предусмотрен Режим формирования: Таблица.
В случае выбора режима таблица можно настроить состав полей. Рекомендуется включить в состав полей код маркировки в формате base 64.
Генерация и печать штрихкодов логистических упаковок
Данная функция предназначена для заблаговременного формирования и печати кодов логистических упаковок, для их последующего нанесения на сформированные упаковки. Этот процесс является альтернативным процессу виртуальной агрегации. В рамках этого процесса напечатанные коды передаются в производство. Сотрудники формируют упаковку и наносят на уже сформированную упаковку распечатанный код. Код сканируется в момент формирования упаковки. До этого сгенерированные коды не связаны с содержимым упаковки и могут быть нанесены на любую упаковку произвольно. Коды можно сгенерировать в формате SSCC или GS1-128.
Результаты агрегации можно загружать из терминалов сбора данных.
Печать дубликатов кодов маркировки
При работе с маркируемой продукцией возможно повреждение или потеря кода. Особенно это касается оптовой продажи шин. Также код может быть изначально напечатан некорректно, например, отсутствуют разделители GS, что не позволяет обработать его корректно при попытке выполнения последующих операций. В указанных случаях оператор маркировки «Честный знак» ЦРПТ рекомендует делать операцию Перемаркировка.
В ряде случаев альтернативой перемаркировки может быть печать дубликата кода. В частности, при включенной опции НСИ и администрирование – Администрирование – Интеграция с ИС МП (обувь, одежда, табак…) – Настройки сканирования кодов маркировки – Проверять структуру кодов маркировки, если в форме Подбор и проверка маркируемой продукции кода отсканирован код, в котором отсутствуют служебные символы GS, предлагается метод исправления проблемы – распечатать код.
Также предусмотрена возможность напечатать дубликаты всех отгружаемых кодов (команда Еще – Напечатать коды маркировки в форме подбора и проверки маркируемой продукции) для передачи дубликатов кодов контрагенту, например, для нанесения его на собственную упаковку товара.
Групповые упаковки и наборы
Групповые упаковки – такие упаковки могут продаваться в розницу целиком или разукомплектовываться для продажи входящих в них товарных упаковок по отдельности. Групповая упаковка может содержать фиксирование количество товарных упаковок одного вида (блок сигарет) или включать различные маркируемые товары, которые продаются совместно – набор. Для групповой упаковки необходима предварительная эмиссия кода маркировки DataMatrix.
Набор товаров – это несколько самостоятельных товаров, имеющих собственные коды маркировки, объеденных в одну общую упаковку, которая может быть продана как единое целое или расформирована (в отличии от комплекта) для дальнейшей продажи этих товаров независимо без отражения в ГИС МТ. Набор по своей сути – это мультитоварная групповая упаковка, однако в отличие от логистических упаковок набор имеет свой собственный GTIN. В набор могут входить товары, относящиеся к одному виду маркируемых товаров, а также физически включать немаркируемые товары, которые не отражаются в ГИС МТ. В отличие от комплекта, набор может быть собран любым участником оборота, а также в любой момент разобран для продажи отдельных товаров, входящих в набор.
В карточке номенклатуры по ссылке Маркируемая продукция ГИС МТ – Виды упаковок по GTIN можно уточнить, какому виду упаковки соответствует код GTIN: потребительской упаковке, групповой упаковке (если для вида продукции предусмотрены групповые упаковки), логистической упаковке или набору.
В учете в информационной базе набор является отдельной номенклатурной позицией, для которой указан вид номенклатуры с типом Товар и указанием особенности учета – вида маркируемой продукции. К карточке номенклатуры в группе Дополнительно для набора может указываться вариант комплектации или производственная спецификация. К моменту маркировки набора должна быть отражена сборка товаров или производство набора.
Коды маркировки Data Matrix для групповых упаковок и наборов должны быть предварительно заказаны документом Заказа на эмиссию кодов маркировки СУЗ.
Если коды маркировки для товаров, входящих в состав набора не были заказаны ранее, то их можно заказать одновременно с заказом кодов маркировки для набора. Номенклатура и количество товаров для заказа кодов маркировки определяется следующим образом:
- На основе вариантов комплектации для группировки в наборы товаров.
- На основе производственной спецификации, если набор и его комплектующие производятся.
- Произвольно, если вариантов комплектации и спецификаций нет.
После добавления Набора в табличную часть Товары комплектующие набора могут быть заполнены с помощью команды Заполнить – Наборы / групповые упаковки.
Если в предыдущих заказах на эмиссию были заказаны потребительские упаковки совместно с групповыми, тогда при сканировании штрихкода, при подборе номенклатуры, при вводе заказа на эмиссию на основании, система самостоятельно рассчитает и добавит, необходимое для заказа, количество кодов маркировки групповых и потребительских упаковок.
Для заказа кодов маркировки для набора в документе Заказ кодов маркировки ИС МП для соответствующей номенклатуры в поле Вид упаковки должно быть указано значение Набор. При этом будет предложено включить в заказ также позиции, входящие в набор (в поле Вид упаковки указывается Единица товара (входит в набор)). При изменении количества наборов, автоматически пересчитывается количество составляющих набора. Для строк, которые входят в набор, доступно редактирование полей Вид упаковки, GTIN, Формирование серийных номеров. Остальные поля заблокированы для редактирования.
Если составляющие были случайно удален, то можно воспользоваться командой Заполнить - Перезаполнить наборы.
В таблице товаров можно установить отбор строк по набору командой контекстного меню Установить отбор строк по набору. При установленном отборе строк по набору, в нижней части документа появляется гиперссылка с информацией о установленном отборе. При нажатии на гиперссылку, отбор отключается.
При формировании набора и дальнейшей агрегации наборов в логистические упаковки произвольной структуры можно использовать механизм виртуальной агрегации.
Если организация закупает введенные в оборот комплектующие наборов у поставщика, то в документе Маркировка товаров ИС МП нужно использовать флаг Комплектующие наборов введены в оборот независимо.
В документах отгрузки и (или) поступления наборы отображаются как товары (без комплектующих).
Маркировка при импорте с ФТС
Для товарных групп Молоко и молочная продукция и Молоко и молочная продукция (без ВетИС) с операцией Импорт с ФТС поддержан режим Отчет производственной линии. Работа в данном режиме аналогичная работе в случае операции Производство, которая описана в документации.
Объемно-сортовой учет молочной продукции и упакованной воды
Для молочной продукции и упакованной воды в течении переходного периода с 01.09.2022 по 31.05.2025 при передачи продукции между участниками оборота вместо указания кодов маркировки всех единиц продукции или кодов агрегированных групповых и логистических упаковок может применяться объемно-сортовой (объемно-артикульный) учет. При объемно-сортовом учете в электронных документах (УПД, УПД исправительный, УКД, УКД исправительный) передается информации о коде товара и количестве отгружаемого маркированного товара.Информации передается в виде кода, формируемого согласно выражению ‘02[GTIN]37[КоличествоПотребительскихУпаковок]’. Для весовой продукции вес указывается не в коде, а непосредственно в строке с товаром
В одном электронном документе допускается указание сведений о маркированных товарах как поэкземплярно, так и в сортовом разрезе, при этом для одного наименования продукции (одного кода GTIN) допускается сочетание объемно-сортового и поэкземплярного учета в разных строках документа.
Объемно-сортовой учет при отгрузке и поступлении продукции
Для указания информации объемно-сортового учета, также как и при поштучном указании кодов маркировки, используется форма Подбор и проверка маркируемой продукции. На закладке Структура упаковок предусмотрена отдельная иерархическая группа Продукция объемно-сортового учета.
Информация объемно-сортового учета может указываться сводно на закладке Молоко и молочная продукция / Упакованная вода по кнопке Объемно-сортовой учет. Команда Заполнить количество по документу позволяет заполнить количество товаров автоматически согласно количеству указанному в таблице Товары документа, при условии что в списке штрихкодов для товара указан только один код GTIN потребительской упаковки.
Команда Добавить позволяет указать количество подобранных единиц товара с определенным кодом GTIN.
Для подбора товаров при отгрузке товаров при объемно-сортовом учете могут использоваться сканеры штрихкодов и терминалы сбора данных (ТСД).
При использовании сканера штрихкодов достаточно отсканировать один код GTIN для каждого вида продукции и указать количество вручную. Количество товаров можно редактировать по двойному щелчку мыши в графе Подобрано.
В нижней части формы выбирается режим работы с кодами маркировки:
- Отсканированные коды маркировки учитываются поштучно
- Отсканированные коды маркировки добавляются в продукцию объемно-сортового учета
- Отсканированные коды маркировки учитываются поштучно или добавляются в группу ОСУ в зависимости от владельца.
Объемно-сортовой учет при выводе из оборота
В документе Вывод из оборота ИС МП для Молока и молочной продукции и Упакованной воды предусмотрен реквизит Вид учета: объемно-сортовой или поэкземплярный. В случае объемно-сортового учета данные вся необходимая для учета информация, включая код GTIN и количество содержится непосредственно в таблице Товары. Переход к форме Подбор и проверка маркируемой продукции в этом режиме не предусмотрен.
Поступление товаров из ЕАЭС при объемно-сортовом учете
При ввозе товаров из стран ЕАЭС при наличии межоператорского взаимодействия данные, отраженные поставщиком из страны ЕАЭС данных в своей национальной системе маркировке будут доступны для покупателя в РФ в ГИС МТ. В случае объемно-сортового учета из ГИС МТ загружается документ Приемка товаров ИС МП с видом операции Поступление (из ЕАЭС при объемно-сортовом учете). После загрузки документа в нем можно выполнить проверку в форме Подбор и проверка маркируемой продукции. Работа формой аналогична проверке товаров, поступивших от российского участника оборота, рассмотренной выше.
Оптовые продажи за наличный расчет при объемно-сортовом учете
При оптовых продажах в случае расчета наличными или с предъявлением средства платежа (банковской карты) в момент передачи товара предусмотрено пробитие чека с указанием кода товара. В случае объемно-сортового учета вместо кода маркировки передается код EAN-13 (он соответствует коду GTIN с точностью до нуля слева). Заполнение отдельных тегов чека производится следующим образом:
- Тег 1162 «Код товара» принимают значение «45h 0Dh» + код EAN-13, переведенный в шестнадцатеричную систему и дополненный лидирующими нулями слева до 6 байт
- Тег 1191 «Дополнительный реквизит предмета расчета» заполонить значением «crpt=mrk»
- Тег 1023 «Количество предмета расчета» заполняется указанным в рамках объемно-сортового учета количеством продаваемого товара
В случае выставления УПД после пробития чека, в УПД передается признак пробития чека.
Маркировка товаров из натурального меха
Маркировка меха изначально была реализована в рамках отдельной Государственной информационной системе маркировки со своими контрольно-идентификационными знаками и документами, отражающими операции с маркируемыми товарами из меха. В настоящее время функции оператора маркировки товаров из натурального меха переданы ЦРПТ (оператор ГИС МТ «Честный знак»), а принципы и правила работы с данной товарной группой сближается с принципами и правилами маркировки других товарных групп в ГИС МТ «Честный знак». Новые правила маркировки товаров из натурального меха утверждены Постановлением Правительства от 06.04.2022 № 600 и вступают в действие с 01.09.2022. Отдельный информационный ресурс для маркировки товаров из меха с 01.09.2022 отключается.
В программах 1С для работы с маркируемой меховой продукцией по новым правилам используется подсистема Интеграция с ИС МП (обувь, одежда, табак…).
Настройки интеграции
Для работы с товарами из натурального меха необходимо установить флаг Товары из натурального меха в таблице НСИ и администрирование – Администрирование – Интеграция с ИС МП (одежда, обувь, табак…) – Вести учет маркируемых товаров. Дата начала обязательной маркировки устанавливается на 1 сентября 2022 года. В соответствии с постановлением правительства от 06.04.2022 № 600. В случае переноса сроков дата может быть изменена пользователем.
Для учета товаров из натурального меха необходимо использовать Вид номенклатуры, для которого установлена особенность учета Товары из натурального меха.
Особенности перехода на новый порядок учета меховых товаров
После обновления на новую версию если в информационной базе использовалась Интеграция с ГИСМ (изделия из меха), то в панели Интеграция с ИС МП (обувь, одежда, табак) автоматически включается вид продукции Товары из натурального меха. В рабочих местах ГИСМ будет отображаться предупреждение об отключении информационного ресурса маркировки меха и переходе в новое рабочее место с 1 сентября. После 1 сентября при попытке создать любой новый документ отключенной подсистемы ГИСМ будет выводится сообщение об ошибке, документы на просмотр будут по прежнему доступны.
Сведения о КиЗ (Номер КИЗ, Номенклатура, Характеристика, Серия) переносятся в справочник Штрихкоды упаковок и товаров и хранятся по аналогии с кодами маркировки для других товарных групп, подлежащих маркировке «Честный знак». Данные о метках RFID (TID, GTIN, EPC), которые ранее хранились в справочнике Серии номенклатуры, переносятся в служебный регистр Данные RFID в составе подсистемы Интеграция с ИС МП (обувь, одежда, табак…).
Информация о КИЗ переносится если последняя запись в регистре Движения серий товаров по КИЗ имеет положительный остаток.
Учет по сериям вообще и использование политика учета серий с типом Маркировка продукции для ГИСМ с 1 сентября становится необязательным. Политику учета серий Маркировка продукции для ГИСМ с 1 сентября можно редактировать, в том числе отключать флаги обязательного указания серий в документах учета.
Примечание
Рекомендуется завести новый вид номенклатуры и карточки номенклатуры, в которых серии не используются либо используются серии по назначению для учета партий товаров.
Особенность учета Контрольный (идентификационный) знак (КиЗ) для вида номенклатуры используется в документах Заявка на выпуск КиЗ ГИСМ до 1 сентября 2022, после 1 сентября эмиссия КИЗ выполняется через документ подсистемы Интеграция с ИС МП (обувь, одежда, табак), а карточки номенклатуры с особенностью учета Контрольный (идентификационный) знак (КиЗ) не используются.
Заказ на эмиссию КиЗ
Для заказа на эмиссию КиЗ для натурального меха используется документ Заказ на эмиссию кодов маркировки СУЗ.
Для товаров из натурального меха на закладке Основное в дополнение к общим для всех товарных групп реквизитам указываются: код GLN Организации, а также дата и номер договора / заказа КиЗ. Особенности заполнения реквизитов на закладке Товары:
- ТН ВЭД – достаточно указать код группы «4303»;
- Вид КиЗ:
- Клеевой,
- Навесной,
- Размеры КиЗ – выбирается из предопределенного списка возможных вариантов, установленных органом производящим эмиссию;
- Номенклатура – указание номенклатуры не является обязательным. Если номенклатура не заполнена, то выводится сборное представление. Работа в таком случае аналогична с заказом кодов маркировки остатков для отдельных товарных групп
- GTIN – указание кода GTIN также не является обязательным и указывается, только если заполнена номенклатура.
- Способ ввода в оборот: Производство в РФ / Импорт в РФ – в отличие от других товарных групп указывается не на закладке Основное, а в таблице Товары.
В зависимости от указания / неуказания номенклатуры и кода GTIN можно заказывать:
- Индивидуализированные КИЗ (с указанием номенклатуры и GTIN)
- Неиндивидуализированные КИЗ (без GTIN, с обязательной индивидуализацией в документе Маркировка товаров ИС МП). Для индивидуализации требуется RFID считыватель.
Подробное описание работы с документом Заказ на эмиссию кодов маркировки СУЗ. Приведено в документации к программному продукту на ИТС.
После обработки заказа на эмиссию кодов и выпуска КиЗ они заполняются в список Пул кодов маркировки, в котором для каждого кода, в том числе, указывается ссылка на Заказ на эмиссию, Способ ввода в оборот,Размер КиЗ (для вывода представления), Вид КиЗ, данные RFID метки.
Полученные коды КиЗ не печатаются. Они изготовляются эмитентом и поступают физически на склад. При фактическом поступлении КиЗ от Гознака КиЗ можно выполнить проверку их считываемости и отразить поступление документом Маркировка товаров ИС МП с операцией Подтверждение поступления. Проверка не обязательна. Бракованные КИЗ – это единичные случаи за всю историю существования маркировки меха. Если решено не выполнять проверку, то следует выполнить команду Закрыть заказ в документе Заказ на эмиссию кодов маркировки СУЗ. В этом случае все КИЗ будет подтверждены автоматически.
Если выполняется проверка и выявляются бракованные коды, то по ним оформляется документ Списание кодов маркировки ИС МП с операцией Отбраковка при поступлении. Взамен отбракованных КИЗ Гознак должен прислать новые, в рамках существующего заказа на эмиссию. Для получения выпущенных КИЗ необходимо из заказа на эмиссию выполнить команду Дозагрузить коды.
Маркировка товаров ИС МП
В документе Маркировка товаров ИС МП для товаров из натурального меха предусмотрена дополнительная операция. Подтверждение поступления. Она предназначена для проверки считываемости поступивших от Гознака КИЗ и отражения факта их физического поступления склад. Подтверждать поступление КИЗ не обязательно. Подтверждение возможно только для кодов, по которым был оформлен заказ на эмиссию в информационной базе. При отражении операции указываются код GLN Организации, дата и номер входящего документа поступления.
В форме Подбор и проверка маркируемой продукции для меховых товаров предусмотрены возможности работы с RFID метками:
- Считывание данных RFID
- Запись RFID
Так же существует возможность ввода номера КИЗ вручную.
Считанные КИЗ будет отображаться с наименованием, соответствующим заказу.
В таблице Структура кодов маркировки и в таблице Маркируемые товары выводится сборное представление номенклатуры КиЗ, которое включает Размер, Способ ввода в оборот, Вид, GTIN (для индивидуализированных). Представление КиЗ строится на основании данных Пула кодов маркировки.
Для ввода товаров из натурального меха в оборот необходимо использовать документ Маркировка товаров ИС МП с операцией Производство. Если КИЗ, нанесенные на товар, были заказаны без индивидуализации, то в документе требуется установить флаг Требуется индивидуализация. Если требуется ввести в оборот товары с КИЗ, заказанными без индивидуализации, и товары с КИЗ, заказанными с индивидуализацией, то это следует делать разными документами.
В форме подбора и проверки маркируемой продукции при считывании КИЗ, требующего индивидуализацию будет открыта форма Уточнение данных. В этой форме требуется выбрать номенклатуру и GTIN, которые будет записаны в RFID-метку. GTIN (EAN) может быть считан сканером штрихкода. В этом случае будет запрошено считывание данных метки оборудованием RFID. После выбора GTIN требуется записать его в RFID-метку.
Оформление документа Маркировка товаров ИС МП в режиме Отчет производственной линии для меховых товаров не поддерживается.
Для меховых товаров не предусмотрена операция агрегации. При выполнении операций указываются непосредственно КиЗ каждого товара. В форме подбора и проверки маркируемой продукции рекомендуется использовать детализацию в параметрах сканирования до потребительских упаковок.
Отражение поступления меховых товаров
В целях отражения в ГИС МТ приемки меховых товаров от поставщика используется документ Приемка товаров ИС МП. Документ загружается из системы маркировки. В УПД, передаваемых по ЭДО, КиЗ меховых товаров не указываются.
Оптовые продажи меховых товаров
В целях отражения в ГИС МТ оптовой продажи меховых товаров с 01.09.2022 используется документ Отгрузка товаров ИС МП с операцией Продажа. Документ можно создать из документа Реализация товаров и услуг.
Передача КиЗ меховых товаров по ЭДО не предусмотрена.
Розничные продажи меховых товаров с отражением через ККТ
Розничные продажи товаров из натурального меха в РМК производится либо путем считывания EAN + КИЗ либо сразу считыванием КИЗ сканером штрихкода.
Так же работать с КИЗ можно из формы проверки и подбора для продукции из натурального меха, которую можно открыть в РМК по команде Акцизные марки, или по команде Подбор и проверка товаров из натурального меха.
Согласно новым положениям, розничные продавцы маркированных меховых товаров должны направлять сведения в информационный ресурс маркировки с применением ККТ. Сканировать и распознавать контрольный (идентификационный) знак нужно будет исключительно техническими средствами, связанными с зарегистрированной ККТ.
В чеках ККТ при использовании ФФД 1.2 предаются «Код товара меховых товаров» (Тег 1307) в структуре составного реквизита «Код товара» (тег 1163). В данном реквизите указывается считанная к КиЗ последовательность символов без каких-либо преобразований. Дополнительно указывается «Отраслевой реквизит предмета расчета» (тег 1260), который является составным и включает следующие сведения:
- Идентификатор ФОИВ (Тег 1262): 030;
- Дата документа основания (Тег 1263) в формате дд.мм.гггг№
- Номер документа основания (Тег 1264): 787
- Значение отраслевого реквизита (Тег 1265): crpt=mrk
При работе ККТ в режиме ФФД 1.05-1.1 код КиЗ мехового товары указывается в реквизите «код товара» (тег 1162) и принимает значение «52h 46h»+преобразованное в шестнадцатеричную интерпретацию значения строки кода КиЗ.
Списание кодов маркировки ИС МП
Для меховых товаров предусмотрены операции:
- Отбраковка при поступлении – создается на основании поступления товаров. Операцию необходимо использовать если часть поступивших КИЗ из незакрытого заказа на эмиссию являются поврежденными.
- Отбраковка при производстве – может создаваться на основании заказа на эмиссию и заполняться оставшимися КиЗ из пула кодов маркировки.
Внеоборотные активы
Доработки учета аренды (по договорам в валюте, учета по ПБУ 18/02 и пр.)
В системе поддержан расчет отложенных налогов в учете аренды для балансового метода ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" с делением на ПР и ВР.
Реализована переоценка валютной задолженности по договорам аренды в бухгалтерском и налоговом учетах (в том числев соответствии с Федеральным законом 67-ФЗ от 26 марта 2022 года).
Доработано отражение в бухгалтерском учете изменений условий договора аренды у арендатора в соответствии с РекомендациейОЛА-ФСБУ-Р1/2022 «Учет изменений условий неоперационной аренды у арендодателя и арендатора».
Также поддержан перенос авансов между договорами аренды и ввод остатков авансов по договорам аренды
Концепция учета по ПБУ 18/02
По договору аренды расходы признаются по 4 графикам:
- Амортизация ППА в БУ;
- Проценты дисконтирования в БУ;
- Расходы по актам договора аренды в НУ;
- По договорам до 2022 года: амортизация предмета лизинга на балансе лизингополучателя в НУ плюс превышение текущих лизинговых платежей над амортизацией в НУ.
Также возникают доходы и расходы по курсовым разницам.
Все графики независимы, и расходы в БУ и НУ могут признаваться произвольным образом. В сумме, по окончанию договора аренды, расходы будут признаны одинаковые. Поэтому следует трактовать все разницы как временные.
Все временные разницы связаны с условиями договора аренды, поэтому их можно учитывать на одном общем счете и трактовать по одному виду активов/обязательств. Учет ВР следует вести в разрезе договоров аренды.
Условием правильного ведения учета по ПБУ 18/02 в конфигурациях 1С является двойная запись по виду учета ВР. Поэтому при признании расходов в БУ или НУ и при формировании активов/обязательств с разной балансовой стоимостью и налоговой оценкой следует выдерживать баланс ВР. То есть для каждой операции сумма ВР по дебету счетов должна быть равна сумме ВР по кредиту счетов. Следует балансировать ВР по всем операциям договора аренды, где возникают ВР.
Учет ВР можно вести только в целом по договору аренды, так как, например, расходы по процентам дисконтирования нельзя распределить по ППА.
На счете 76.07 и его субсчетах убирается признак ведения налогового учета, а учет ВР по ПБУ 18/02 ведется с использованием нового балансирующего счета 76.А с субконто Контрагенты и Договоры. Подразделение и направление деятельности на счете 76.А заполняются из договора аренды.
Учет отложенных налогов будет производиться теперь по новому виду активов/обязательств – Арендные обязательства.
Используется следующая схема проводок балансировки ВР:
Заключение договора аренды
Дт 76.АКт 76.7.1балансировка ВР по счету 08.04
Начисление процентов по аренде
Дт 91.02Кт 76.Абалансировка ВР по счету 91.02
Поступление услуг аренды
Дт 26Кт 76.Абалансировка ВР по счету 26
Изменение условий договора аренды
Дт 76.АКт 76.7.1балансировка ВР по счету 01.03 (уменьшение процентов)
Дт 76.7.1Кт 76.Абалансировка ВР по счету 01.03 (увеличение процентов)
Дт 76.АКт 91.01балансировка ВР по счету 91.01
Ввод остатков ОС (по договору аренды)
Дт 76.АКт 76.7.1балансировка ВР по счетам 01.03, 01.К и 02.03
Прекращение договора аренды
Дт 76.7.1Кт 76.Абалансировка ВР по счету 01.09
Дт 76.АКт 91.01балансировка ВР по счету 91.01
Дт 91.02Кт 76.Абалансировка ВР по счету 91.02
Выкуп предмета аренды
Дт 76.АКт 91.01балансировка ВР по счету 91.01
Дт 91.02Кт 76.Абалансировка ВР по счету 91.02
Дт 76.АКт 76.7.1балансировка ВР по счету 01
Дт 26Кт 76.Абалансировка ВР по счету 26
Дт 76.7.1Кт 76.Абалансировка ВР по счету 01.К
Расчет курсовых разниц
Дт 76.АКт 91.01балансировка ВР по счету 91.01
Дт 91.02Кт 76.Абалансировка ВР по счету 91.02
Описанные выше изменения концепции учета по ПБУ 18/02 отражаются в отчете Справка-расчет отложенного налога на прибыль.
Переход на учет на счете 76.А
По текущим договорам аренды следует сформировать остатки ВР по счету 76.А.
Бухгалтеру рекомендуется в текущем открытом периоде ввести документ Операция (регламентированный учет) с формированием остатков.
Если предполагается перепроводить прошлые периоды, то остатки следует вводить на начало изменяемого периода. Также в этом случае следует отразить снова в регламентированном учете все документы по договорам аренды, чтобы добавились проводки по балансировке ВР.
Регламентная операция Расчет отложенного налога по ПБУ 18 учтет изменения в суммах ВР на счете 76.А и сформирует отложенные налоги по виду активов и обязательств Арендные обязательства.
Важно: отложенные налоги рассчитываются по договору аренды в целом без деления на виды активов/обязательств по основным средствам и кредиторской задолженности.
Так как на счете 76.07 отключен налоговый учет, то ранее сформированные ВР на счетах 76.07.5 и 76.07.1 пропадут при обновлении, и та же регламентная операция спишет остатки отложенных налогов по видам активов и обязательств Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность.
В документ Операция (регламентированный учет) добавлена кнопка заполнения, которая сформирует остатки на основании еще непризнанных расходов по договорам аренды.
Алгоритм расчета сумм остатков ВР следующий:
- Балансовая стоимость ППА в БУ – со знаком плюс;
- Остаток процентов дисконтирования – со знаком плюс;
- Остаточная стоимость ОС в НУ и остаток на счете 01.К по основным средствам в НУ – со знаком минус;
- Остаток актов без НДС для договоров, где балансодержателем является арендодатель – с минусом;
- Выкупной платеж без НДС для договоров, где балансодержателем является арендодатель – с минусом.
Остатки анализируются на начало месяца, в котором вводится документ.
Валютные суммы пересчитываются по курсу на дату ввода остатков по счету 76.А, то есть на дату документа Операция (регламентированный учет).
В разрезе договоров будут сформированы проводки на сумму ВР и минус ПР по дебету и на сумму ВР и минус НУ по кредиту:
Дт 91.09 Кт 76.А Контрагент, Договор аренды
Учет договоров аренды в валюте
Для договоров аренды с определением стоимости ППА Путем дисконтирования планируемых платежей в документе Заключение договора аренды добавлена колонка Номинальная стоимость.
Это позволяет распределить рассчитанную стоимость ППА между неоднородными объектами с существенно разной стоимостью (раньше у всех объектов получалась одинаковая стоимость).
Учет договоров аренды в валюте ведется следующим образом:
Стоимость ППА складывается из суммы авансов (платежей до заключения договора) и приведенной стоимости будущих платежей.
Авансы не переоцениваются, поэтому должны входить в стоимость ППА по курсу аванса (эта возможность добавлена).
Приведенная стоимость будущих платежей в рублях оценивается по курсу на дату заключения договора аренды.
Общая стоимость ППА в рублях распределяется между объектами пропорционально номинальной стоимости или стоимости затрат лизингодателя (в зависимости от настроек договора).
В документе Поступление услуг по аренде зачитывается первоначальный аванс (один или несколько) с указанием документа аванса. В документе Выкуп арендованных ОС зачитывается авансирование выкупной стоимости с указанием документов аванса. В случае досрочного выкупа зачитывается и первоначальный аванс и авансирование выкупной стоимости.
Рублевые суммы в движениях документов определяются следующим образом:
- Для НУ сумма расхода определяется по курсу авансов в части зачета аванса, остальная сумма – по курсу документа.
- Для НДС рублевая сумма определяется по курсу авансов в части зачета аванса, остальная сумма – по курсу документа, если договор оплачивается в рублях. Если в валюте - то по курсу на дату документа.
- В БУ определяется средний курс документа с учетом зачета авансов (как в НУ), и все проводки формируются по этому курсу. Остаток сумм в рублях при выкупе переоценится регламентной операцией Переоценка взаиморасчетов по аренде в конце месяца.
Переоценка в бухгалтерском учете осуществляется следующим образом:
Следует переоценивать приведенную кредиторскую задолженность, то есть общее сальдо счета 76.7. Итоговое сальдо складывается из сальдо по субсчетам:
Кт 76.7.1 – сумма будущих невыставленных актов (краткосрочная);
Кт 76.7.Д – долгосрочная часть будущих невыставленных актов;
Кт 76.7.2 – неоплаченные выставленные акты;
Дт 76.7.2 – авансы по текущим арендным платежам;
Дт 76.7.3 – остаток первоначального аванса;
Дт 76.7.4 – авансирование выкупной стоимости;
Кт 76.7.4 – неоплаченная выкупная стоимость после акта передачи предмета аренды;
Дт 76.7.5 – проценты дисконтирования;
Дт 76.7.9 – сумма НДС по будущим невыставленным актам.
Для получения суммы курсовой разницы надо переоценивать каждое из этих сальдо (в том числе авансы).
Стандартная переоценка приведет к тому, что по дебетовым и кредитовым сальдо возникнут доходы и расходы. А нужно, чтобы в Отчете о финансовых результатах оказался либо доход, либо расход, так как по ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» необходимо переоценить совокупное сальдо счета 76.7. Поэтому переоценка дебетовых сальдо «переворачивается», то есть:
вместо проводок
Дт 76.7.5 Кт 91.01100 руб.
Дт 91.02 Кт 76.7.520 руб.
будут проводки
Дт 91.02 Кт 76.7.5-100 руб.
Дт 76.7.5 Кт 91.01-20 руб.
Причем «переворачивание» происходит сразу в оперативном контуре, при отражении в регистрах Прочие доходы и Прочие расходы.
Переоценка в налоговом учете происходит следующим образом:
Требуется переоценивать только кредитовое сальдо по счетам 76.7.2 и 76.7.4 (то есть реальную задолженность по актам).
В соответствии с Федеральным законом № 67-ФЗ от 26.03.2022 с 2022 года не признаются доходы от нереализованных (неоплаченных) курсовых разниц.
Для хранения налоговой оценки задолженности будет использоваться регистр Расчеты по финансовым инструментам НУ по аналогии с переоценкой кредитов, займов и депозитов.
Переходные процедуры по заполнению остатков в регистре Расчеты по финансовым инструментам НУ для договоров аренды не предусмотрены, так как такие задолженности обычно оплачиваются в том же или следующем месяце. При наличии остатков задолженности на начало открытого периода можно заполнить остатки в регистре при помощи документа Корректировка регистров.
Разницы на 91 счете между суммами переоценки в БУ и НУ будут временными.
Изменение условий договора аренды
В соответствии с п. 7б Рекомендации ОЛА-ФСБУ-Р1/2022 «Учет изменений условий неоперационной аренды у арендодателя и арендатора» если в договор аренды вносятся существенные изменения, то на дату проведенных изменений:
- По первоначальной процентной ставке арендатор производит доначисление расхода … до даты изменения;
- Дисконтируются пересмотренные арендные платежи с использованием новой процентной ставки (см. МСФО (IFRS) 9 п 5.4.3, МСФО (IFRS) 39-43);
- Признается арендатором «новая» величина обязательства... В случае, если определение справедливой стоимости затруднено, то она может определяться арендатором как величина обязательства …;
- У арендатора изменение величины обязательства по аренде относится на стоимость права пользования активом. При уменьшении обязательства по аренде сверх балансовой стоимости права пользования активом включается в доходы текущего периода.
Рекомендация касается неоперационной аренды, но те же положения применяются и для договоров операционной аренды на стороне арендатора, так как в учете арендатора нет деления на операционную и неоперационную аренду в соответствии с ФСБУ 25/18 «Бухгалтерский учет аренды».
По Рекомендации нужно сначала доначислить расходы по процентам дисконтирования по старой ставке до даты изменения договора. Потом пересчитать по новой ставке приведенную стоимость и разницу отнести на ППА.
Например, было:
ДтКт
76.7.1100
76.7.5 10
пролонгировали график:
ДтКт
76.7.1100
76.7.5 14
Новая приведенная стоимость 86 руб., а была 90 руб. Будущие проценты увеличились на 4: с 10 до 14 рублей. Проводки:
Дт 76.7.5Кт 76.7.14 руб.Увеличение процентов по аренде
Дт 76.7.1Кт 01.ППА4 руб.Уменьшение стоимости арендованных ОС
Новый порядок заполнения документа Изменение условий договора аренды следующий:
Рассчитывается новый график процентов с месяца проведения документов. С начала месяца до даты документа сумма процентов определяется по предыдущей ставке дисконтирования. С даты документа до окончания графика – по новой ставке дисконтирования.
Новый порядок формирования проводок:
- Изменение процентов по новому графику
(Дт 76.7.5Кт 76.7.1); - Уменьшение процентов отнесено на
ППА
(Дт 01.03Кт 76.7.1); - Увеличение процентов отнесено на
ППА
(Дт 76.7.1Кт 01.03); - Превышение уменьшения ППА над
балансовой стоимостью
(Дт 76.7.1Кт 91.01).
Переход на ФСБУ 25/2018 для договоров лизинга с учетом предметов на балансе лизингополучателя
Документ Изменение условий договора аренды также применяется при переходе на ФСБУ 25/2018 в случае, если по договору ранее были приняты к учету объекты аренды как ОС на балансе лизингополучателя.
В этом случае сохраняется старый порядок формирования проводок:
- Рассчитываются и начисляются
проценты по всему графику, начиная с начала действия договора аренды - упрощенный
ретроспективный метод
(Дт 76.7.5 Кт 76.7.1); - Вся сумма процентов относится на
уменьшение стоимости ППА
(Дт 76.7.5 Кт 01.03); - Недоначисленные проценты (по
графику до 2022 года) относятся на счет 84
(Дт 84.01 Кт 76.7.5); - Сторно накопленной амортизации ОС
в доле уменьшения ППА относится на счет 84
(Дт 02.03 Кт 84.01) - теперь есть возможность указывать статью активов/пассивов вместо статьи доходов.
Ввод остатков авансов и перенос взаиморасчетов по договорам аренды
Добавлена возможность указывать в качестве документа аванса Первичный документ. Его следует создавать с указанием договора аренды, в рамках которого предполагается зачет аванса.
Это позволяет:
- вводить остатки взаиморасчетов по договорам аренды, не создавая фиктивного документа Списание безналичных денежных средств;
- выполнять перенос авансов между договорами аренды с помощью пары документов Корректировка задолженности по финансовым инструментам (через статью активов);
- выполнять перенос аванса с торговой задолженности на договор аренды с помощью документов Корректировка задолженности и Корректировка задолженности по финансовым инструментам (через статью активов).
Добавлена возможность создать Первичный документ из формы выбора.
Для типа документа Оплата поставщику теперь можно указать договор аренды.
